پیشگفتار
فصل اول پیشینه تاریخی مالیه عمومی
بخش اول ظهور مالیه عمومی و تکامل آن
بند 1 مالیه عمومی در پرتوی تاریخ ملل
بخش دوم پیشینه آثار علمی در زمینه مالیه عمومی
فصل دوم تعریف مالیه عمومی و مشخصات آن
بند 1 تفاوت مالیه عمومی و مالیه خصوصی
بند 2 مالیه عمومی به عنوان شاخه ای از حقوق عمومی
بند 3 ارتباط مالیه عمومی با برخی از علوم
1 ارتباط مالیه عمومی با علم اقتصاد
2 ارتباط مالیه عمومی با علم سیاست
3 ارتباط مالیه عمومی با علم حقوق
بخش دوم اهداف اقتصادی مالیه عمومی
بند 1 رشد و توسعه اقتصادی هماهنگ
بند 2 توازن تراز پرداخت ها
بند 3 عدالت اقتصادی و اجتماعی
سوالات قسمت اول
قسمت دوم منابع مالی و مصارف دولت
3 اصل عطف بماسبق نشدن قوانین مالیاتی
5 اصل محرمانه بودن اطلاعات مالیاتی
6 اصل عدم تبعیض بین مؤدیان
7 اصل رعایت اجرای قوانین مالیاتی از حیث مکان
سوم اختیارات دستگاه مالیه در مرحله تشخیص و وصول مالیات
1 اختیارات دستگاه مالیه در مرحله تشخیص
2 اختیارات دستگاه مالیه در مرحله وصول
چهارم سازمان امور مالیاتی کشور
ششم مراجع تشخیص مالیات و رسیدگی به اختلافاتی مالیاتی
2 مراجع رسیدگی به اختلافات مالیاتی
ترکیب شورای عالی مالیاتی
وظایف و اختیارات شورای عالی مالیاتی
هیأت عمومی شورای عالی مالیاتی
ترکیب هیأت عالی انتظامی مالیاتی
وظایف و اختیارات هیأت عالی انتظامی مالیاتی
نحوه رسیدگی به تخلفات اعضای هیأت عالی انتظامی مالیاتی
ترکیب دادستانی انتظامی مالیاتی
ترتیب رسیدگی
وظایف و اختیارات دادستانی انتظامی مالیاتی
الف وجوه تمایز مالیاتهای مستقیم و غیرمستقیم
دوم عادلانه تر بودن مالیاتهای مستقیم
سوم سهل الوصول بودن مالیاتهای غیرمستقیم
پنجم خصلت دایمی بودن مالیاتهای مستقیم
ششم وجود ادارات مختلف برای هر یک از مالیاتها
هفتم اختیار دولت در توقیف و تصرف
الف مالیات بر درآمد و انواع آن
یکم مالیات بر درآمد اشخاص حقوقی (شرکتها)
چهارم مالیات بر درآمد کشاورزی
پنجم مالیات بر درآمد املاک (مستغلات)
ششم مالیات بر درآمد اتفاقی
هفتم مالیات بر جمع درآمدهای ناشی از منابع مختلف
ب مالیات بر دارایی یا ثروت
شیوه های مختلف وصول مالیات بر دارایی
انواع مالیات بر دارایی
دوم مالیات بر وارد کنندگان و صاحبان صنایع
سوم مالیات بر عمده فروشی و خرده فروشی
چهارم مالیات بر ارزش افزوده
2 درآمد حاصل از مالکیت دولت
3 درآمد حاصل از خدمات و فروش کالا
بخش دوم واگذاری دارایی های سرمایه ای
بند 1 درآمدهای حاصل از صادرات نفت و گاز
بند 2 درآمد حاصل از اموال منقول و غیرمنقول
بخش سوم واگذاری داراییهای مالی
بند 2 استفاده از تسهیلات خارجی
بند 3 استفاده از موجودی صندوق ذخیره ارزی
بند 4 دریافت اصل وامهای داخلی و خارجی دولت
بند 5 وصولی از محل واگذاری سهام شرکتهای دولتی
بند 6 برگشتی از پرداختهای سالهای گذشته
فصل دوم مصارف (هزینه های) دولت
بخش اول: هزینه های عمومی
1 جبران خدمات کارکنان (هزینه های پرسنلی)
الف) حقوق و دستمزد
ب ) فوق العاده ها و مزایای شغل
2 استفاده از کالاها و خدمات (هزینه های اداری)
3 هزینه های اموال و دارایی
بند 2 : هزینه های ناپایدار
بخش دوم : تملک دارایی های سرمایه ای
دارایی های ثابت مشهود (یا ملموس)
دارایی ای ثابت نامشهود (یا غیرملموس)
بخش سوم تملک دارایی های مالی
بخش چهارم درآمدهای اختصاصی
سوالات قسمت دوم
بخش اول پیشینه برنامه ریزی در ایران
بند 1 برنامه ریزی پیش از انقلاب اسلامی
4 برنامه هفت ساله چهارم (51
5 برنامه هفت ساله پنجم (56
6 برنامه هفت ساله ششم (1357)
بند 2 برنامه ریزی پس از انقلاب اسلامی
1 برنامه اول توسعه اقتصادی، اجتماعی و فرهنگی جمهوری اسلامی ایران (73
2 برنامه دوم توسعه اقتصادی، اجتماعی و فرهنگی جمهوری اسلامی ایران (78
3 برنامه سوم توسعه اقتصادی، اجتماعی و فرهنگی جمهوری اسلامی ایران (1383
4 برنامه چهارم توسعه اقتصادی، اجتماعی و فرهنگی جمهوری اسلامی ایران (88
بخش دوم پیشینه بودجه نویسی در ایران
بخش سوم واژه شناسی و تعریف بودجه
1 بودجه از دیدگاه نویسندگان
2 بودجه از دیدگاه قانونگذار
بخش چهارم اصول حاکم بر بودجه
5 اصل تحدیدی بودن هزینه ها
بخش سوم روشهای مختلف تهیه و تنظیم بودجه
بند 1 روشهای پیش بینی درآمد
1 روش خودکار یا سال ما قبل آخر
4 روش پیش بینی سنجیده و تنظیم
بند 2 روشهای برآورد هزینه ها
الف) روش قیمت تمام شده
ب) روش اندازه گیری کار
بخش اول تهیه، تنظیم و پیشنهاد بودجه
بند 1 تهیه و تنظیم بودجه در سطح کلان
بند 2 تهیه و تنظیم بودجه در سطح دستگاه های اجرایی
1 دستگاه های اجرایی مرکزی یا ملی
د مؤسسات و نهادهای عمومی غیردولتی
بخش دوم رسیدگی و تصویب بودجه
بند 2 ویژگی های قانون بودجه
بند 2 مرحله مبادله موافقت نامه فعالیتهای جاری و طرح های عمرانی
1 موافقت نامه اعتبارات جاری
2 موافقت نامه اعتبارات عمرانی
بند 3 نظارت قانونی یا پارلمانی
1 نظارت قانونی طی سال مالی
2 نظارت قانونی پس از پایان سال مالی (لایحه تفریغ بودجه)
فصل سوم طبقه بندی های بودجه
بخش اول: اهداف طبقه بندی بودجه
بند 1 تسهیل در تصمیم گیری و برنامه ریزی
بند 2 اصلاح سیستم و بهبود روشها
بخش دوم انواع طبقه بندی بودجه
1 شماره طبقه بندی دستگاه های دولتی
2 شماره طبقه بندی شرکتهای دولتی
3 شماره طبقه بندی مؤسسات انتفاعی وابسته به دولت
4 شماره طبقه بندی مؤسسات عام المنفعه و دیگر مؤسسات
2 تعریف مفاهیم طبقه بندی عملیات دولت
امور عمومی
امور دفاعی و امنیتی
امور اجتماعی و فرهنگی
امور اقتصادی
3 جزییات طبقه بندی عملیات دولت
بند 3 طبقه بندی درآمدها و سایر منابع تأمین اعتبار
بند 4: طبقه بندی هزینه ها
بند 4: طبقه بندی براساس فصول هزینه
بند 5: طبقه بندی اقتصادی
سوالات قسمت سوم
پیوستها
پیوست شماره (1)
شرح تفصیلی فصول و برنامه ها
پیوست شماره (2)
قانون دیوان محاسبات کشور
فصل اول: هدف
فصل دوم: وظایف و اختیارات
فصل سوم: سازمان و تشکیلات
فصل چهارم: نحوه کار هیأتهای مستشاری
فصل پنجم
پیوست شماره (3)
قانون اصلاح قانون و دیوان محاسبات کشور
پیوست شماره (4)
قانون محاسبات عمومی کشور
فصل اول: تعاریف
فصل دوم: اجرای بودجه
بخش 1 درآمدها و سایر منابع تأمین اعتبار
بخش 2 هزینه ها و سایر پرداخت ها
فصل سوم: نظارت مالی
فصل چهارم: تنظیم حساب و تفریغ بودجه
فصل پنجم: اموال دولتی
فصل ششم: مقررات متفرقه
فهرست منابع