مقدمه
الف – موقعیت و جایگاه مالیه عمومی
1- مالیه عمومی و اقتصاد مالیه عمومی
2- مالیه عمومی و اقتصاد مالیه عمومی
3- مالیه عمومی، حقوق اساسی، حقوق اداری
4- مالیه عمومی و سیاست مالی
5- مالیه عمومی و مالیه خصوصی
ب- هزینه های عمومی
1- طبقه بندی اداری – سیاسی هزینه های عمومی
2- طبقه بندی اقتصادی هزینه های عمومی
ج-منابع درآمد دولت
بخش اول: حقوق مالیاتی
فصل اول – اصول حقوقی حاکم بر مالیات ها
مبحث اول – مقررات حقوقی حاکم بر وضع و اجرای مالیات ها
الف – ویژگی های عمومی حقوق مالیاتی
1- قانونی بودن مالیات ها
2- سالانه بودن مالیات
ب- قلمرو اجرای قوانین مالیاتی در زمان و مکان
1- قلمرو اجرای قوانین مالیاتی در زمان
2- قلمرو اجرای قوانین مالیاتی در مکان
مبحث دوم – اختیارات دستگاه مالیه در مرحله تشخیص و وصول مالیات
الف- اختیارات مالیه در مرحله تشخیص
ب- اختیارات دستگاه مالیه در مرحله وصول
1- اختیار وصول مالیات به وسیله اجرا
2- وظایف و مسئولیت های اشخاص ثالث در پرداخت بدهی های مالیاتی مودی
فصل دوم: انواع مالیات ها
مبحث اول: طبقه بندی مالیات ها بر حسب مراحل مالیات
1-از نظر ماخذ تعلق مالیات
2- بر حسب تشخیص مالیات
نرخ های مالیاتی
گونه های نرخ تصاعدی
3- از لحاظ طرز وصول مالیات
بند2: طبقه بندی عمومی مالیات ها به مالیات های مستقیم و غیرمستقیم
مبحث دوم – مالیات های مستقیم
الف-مالیات بر دارایی
مالیات بر ارث و نقل وانتقالات بلاعوض
تکالیف اشخاص ثالث
ب- مالیات بر درآمد
1-مالیات بر اقلام درآمد اشخاص حقیقی
2- مالیات بر درآمد ناشی از منابع مختلفی که در قانون تحت فصل جداگانه نیامده است
3- مالیات بر درآمد اشخاص حقوقی
1-اشخاص حقوقی مشمول مالیات
2-انواع مالیات بر درآمد اشخاص حقوقی
3- نحوه تشخیص مالیات بر درآمد اشخاص حقوقی و تکلیف پرداخت آن
مبحث سوم – مالیات های غیرمستقیم
1-حقوق و عوارض گمرکی
2- مالیات بر معاملات
3- مالیات بر مصرف و ارزش افزوده
تعریف مالیات بر ارزش افزوده
قلمرو شمول قانون
نحوه تشخیص و پرداخت مالیات
تکالیف مودیان
ماخذ محاسبه و نرخ مالیات
نحوه اعتراض و رسیدگی به آن
فصل سوم: مراجع رسیدگی به اختلافات مودی و سازمان امور مالیاتی و تخلفات ماموران مالیاتی
مبحث اول: مراجع رسیدگی به اختلافات مالیاتی و سازمان امور مالیاتی
الف- مراجع اداری
ب- مراجع قضایی
1-هیات های حل اختلاف مالیاتی
2- شورای عالی مالیاتی
مبحث دوم – رسیدگی به تخلفات
بخش دوم – بودجه
فصل اول – اصول حاکم بر تهیه و تنظیم و اجرای بودجه
الف – سالانه بودن
ب- تعادل بودجه
ج-جامعیت بودجه
د- وحدت بودجه
ه-تخصیص بودجه
فصل دوم – مراحل بودجه
مبحث اول: تهیه و تنظیم بودجه
الف – پیشینه تاریخی تهیه بودجه
ب – مکانیسم اداری تهیه و تنظیم بودجه
1- تهیه و تصویب بخشنامه بودجه و ابلاغ آن به دستگاه های اجرایی
2- ارائه پیشنهاد بودجه دستگاه های اجرایی
3- بررسی بودجه پیشنهادی در دولت
ج-مکانیسم فنی تهیه و تنظیم بودجه
1-پیش بینی درآمد
2- برآورد هزینه ها
طبقه بندی بودجه ای بر حسب وظایف و برنامه ها در بودجه دولتی ایران
مبحث دوم – تصویب بودجه
الف- ویژگی های رسیدگی لایحه بودجه در مجلس
ب- ویژگی های قانون بودجه
مبحث سوم – اجرای بودجه
الف- اصول عمومی اجرای بودجه
1-ابلاغ بودجه
2- تخصیص اعتبار
3- تبادل موافقت نامه
ب- اجرای بودجه از لحاظ اداری
2- اجرای بودجه از لحاظ حسابداری «عمل پرداخت»
3- خزانه
مبحث چهارم – نظارت بر اجرای بودجه
الف – مفهوم نظارت
ب – انواع نظارت
1- نظارت اداری
2- نظارت پارلمانی
3- نظارت قضایی از طریق دیوان محاسبات
کتاب شناسی
منابع فارسی
منابع به زبان فرانسه و انگلیسی
نمایش بیشتر